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天纺标北交所IPO过会 祖国银河建功

中国经济网北京9月1日讯 北京证券交易所上市委员会2022年第39次审议会议于2022年8月31日召开,天纺标检测认证股份有限公司(gongsi)(gongsi)(以下简称“天纺标”)符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

天纺标本次发行的(de)保荐机构为中国银河证券股份有限公司(gongsi)(gongsi),保荐代表人(ren)丁和伟、夏沛沛。

天纺标是(shi)一家集检验检测及相关技术服务(fuwu)为一体的(de)综合性第三方检验检测服务(fuwu)集团,业务范围涵盖消费品、医疗器械及工业品等行业。公司(gongsi)(gongsi)在消费品检验检测方面尤其是(shi)纺织服装检验检测方面具有竞争优势(youshi)。

截至招股说明书签署日,天纺投资直接持有公司(gongsi)(gongsi)48,448,268股股份,占公司(gongsi)(gongsi)股份总数的(de)70.83%,为公司(gongsi)(gongsi)的(de)控股股东。天津市国资委通过天纺投资持有公司(gongsi)(gongsi)70.83%的(de)股份,通过津联资产持有公司(gongsi)(gongsi)8.77%的(de)股份,通过天宝创投持有公司(gongsi)(gongsi)5.85%的(de)股份,合计间接控制公司(gongsi)(gongsi)85.45%的(de)股份。天津市国资委是(shi)天津市人(ren)民政府特设(she)机构,代表政府履行出资人(ren)职责,天纺标的(de)实际控制人(ren)为天津市国资委。

天纺标本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过13,000,000股(含本数,不含超额配售选择权)。公司(gongsi)(gongsi)及主承销商可以根据具体发行情况择机采用超额配售选择权,采用超额配售选择权发行的(de)股票数量不超过本次发行股票数量的(de)15%,即不超过1,950,000股;包含采用超额配售选择权发行的(de)股票数量在内,公司(gongsi)(gongsi)本次拟向不特定合格投资者发行股票数量不超过14,950,000股(含本数);本次发行不涉及公司(gongsi)(gongsi)原股东公开发售股份。

公司(gongsi)(gongsi)本次发行拟募集资金13,000.00万元,其中8,276.50万元用于检测服务(fuwu)能力提升项目,3,723.50万元用于研发中心建(jian)设(she)项目,1,000.00万元用于补充流动资金。

审议意见:

请发行人(ren)结合可比公司(gongsi)(gongsi)中纺标的(de)信息披露情况进一步完善披露项目数量、报告数量、平均单价、平均成本等信息。

审议会议提出问询的(de)主要问题:

1.关于股权代持。(1)根据申报文件,李博在2015年2月至2019年3月期间历任公司(gongsi)(gongsi)财务总监、总经理、董事会秘书,根据2017年11月6日披露的(de)《股权激励方案》(公告编号2017-013),李博作为总经理系第一批实施股权激励的(de)对(dui)象,但在后续三次股票发行中,李博均未实际获授公司(gongsi)(gongsi)股份,并于2019年3月从公司(gongsi)(gongsi)离职。同时,李博存在向张一姣、吕刚、苏宇提供借款合计258.72万元的(de)情形,该等借款真实,具有合理性,不存在代持情形。请发行人(ren)进一步说明:①2017年发行人(ren)实施第一次股权激励时,时任总经理的(de)李博具备参与股权激励的(de)资格却最终未实际获授股份的(de)原因、背景及合理性,是(shi)否存在其他(ta)利益安排。②前述还款利息的(de)测算过程,分四次借款及借款金额的(de)合理性、未认定为代持的(de)合理性。(2)2022年1月,被代持人(ren)及其配偶分别与代持人(ren)签署《股份代持解除协议》,约定被代持人(ren)将代持股份按照原始认购价款加计利息后转让给代持人(ren)。请发行人(ren)进一步说明上述代持解除过程中涉及的(de)股权转让价款是(shi)否均已支付完毕,是(shi)否存在异常资金流转情形。请保荐机构、发行人(ren)律师核查并发表意见。

2.关于毛利率。根据申报文件,发行人(ren)毛利率水平整体高于同行业可比公司(gongsi)(gongsi),且不同销售模式下毛利率水平存在差异。(1)发行人(ren)将消费品检测毛利率水平较高主要归因于成本控制,包括折旧摊销、职工薪酬、专用耗材等。请发行人(ren)说明相关专业耗材成本较低的(de)具体原因以及低耗材成本是(shi)否影响检测结果准确性,人(ren)均创收较高的(de)具体原因及是(shi)否具有商业合理性。(2)发行人(ren)电商平台业务毛利率较高,带动了直销-代理模式的(de)整体毛利率水平,报告期内分别为55.79%、72.89%和70.86%。请发行人(ren)结合电商平台体验检测项目的(de)具体占比、电商平台平均报告单价上升的(de)具体情况,对(dui)电商平台业务毛利率较高的(de)原因进行分析。(3)请发行人(ren)结合产品(chanpin)服务(fuwu)结构、总收入、总成本、项目数量、平均单价、平均成本等,进一步说明毛利率显著高于行业可比公司(gongsi)(gongsi)原因及合理性。(4)请发行人(ren)按境内、境外客户,法检、非法检业务划分说明收入、毛利及其占比。请保荐机构、申报会计师核查并发表意见。

(责任编辑:关婧)

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